PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA
KOPERASI GAPOKTAN BUDI KARYA
TAHUN BUKU 2011
1.
|
PENDAPATAN
Pendapatan bunga/jasa
Pendapatan administrasi
Pendapatan lain-lain
|
Rp.
Rp.
Rp.
|
19.915.500,-
608.000,-
0,-
|
Jumlah Pendapatan
|
Rp.
|
20.523.500,-
|
|
2.
|
BIAYA/BEBAN
Biaya ATK
Biaya Konsumsi
Biaya Lain-lain/Transport/Insentif
|
Rp.
Rp.
Rp.
|
1.729.500,-
1.654.000,-
7.750.000,-
|
Jumlah Biaya/Beban
|
Rp.
|
11.133.500,-
|
|
3.
|
SHU
|
Rp.
|
9.390.000,-
|
Pacitan, 31 - 12 - 2011
Ketua
YULI TRIYATMAN
|
Bendahara
BUDI LEGOWO
|
  |
KOPERASI GABUNGAN KELOMPOKTANI BUDI KARYA
DESA WONOSIDI KECAMATAN TULAKAN
|
I.
PENDAHULUAN
Dasar Pengawasan :
Pasal 39 Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang
Perkoperasian dan Program Kerja Pengawas.
Waktu Pengawasan :
Pengawasan penelitian dan penilaian dilaksanakan
pada tanggal 25 Desember 2011 menyangkut pengelolaan Koperasi selama 12
bulan (Desember 2009 s/d Desember 2011)
Sasaran Pengawasan :
a. Bidang Organisasi dan Manajemen
b. Bidang administrasi
c. Bidang Usaha
d. Bidang Keuangan
Petugas Pengawasan :
a. Sugeng
Subroto : Koordinator Pengawas
b. Toto
Widayanto, SP : Anggota pengawas
c. Sutrisno,
SP : Anggota Pengawas
II.
HASIL
PENGAWASAN
A. Bidang Organisasi
Keanggotaan :
No
|
Status Anggota
|
s/d Akhir Desember
2011
|
1.
2.
3.
|
Anggota Penuh
Calon Anggota
Anggota Luar Biasa
|
266
10
3
|
Jumlah
|
279
|
|
Simpanan
Anggota :
No
|
Jenis Simpanan
|
s/d Akhir Desember
2011
|
1.
|
Simpanan Pokok :
-
Seharusnya
-
Disetor
-
Belum
Disetor
|
5.190.000,-
-
-
|
2.
|
Simpanan Wajib :
-
Seharusnya
-
Disetor
Belum Disetor
|
7.918.000,-
-
-
|
3.
|
Simpanan Lain-Lain :
-
Seharusnya
-
Disetor
-
Belum
Disetor
|
-
-
-
|
Evaluasi :
Berdasarkan pemeriksaan kami simpanan pokok berjalan lancar tanpa hambatan,
sedangkan simpanan wajib bagi anggota yang tidak mempunyai pihutang tidak dapat
diserap secara maksimal.
Kepengurusan :
Pengurus
No
|
Nama
|
Jabatan
|
Pekerjaan
|
Keterangan
|
1.
2.
3.
|
Yuli Triyatman
Winda Sri Setyaningsih
Budi Legowo
|
Ketua
Sekretaris
Bendahara
|
Swasta
Swasta
Swasta
|
1 periode
1 periode
1 periode
|
Kehadiran Pengurus dalam Kegiatan Rutin :
No
|
Nama
|
s/d akhir
Desember 2011
|
1.
2.
3.
|
Ketua
Sekretaris
Bendahara
|
20
20
24
|
Catatan : Jumlah pengurus disesuaikan keadaan
Kehadiran pengurus dalam menghadiri rapat
No
|
Nama
|
s/d akhir
Desember 2011
|
1.
2.
3.
|
Ketua
Sekretaris
Bendahara
|
20
20
24
|
Evaluasi :
Berdasarkan pemeriksaan Pengawas, kehadiran beberapa pengurus kurang sesuai
dengan jadwal kehadiran.
Kepengawasan
Pengawas :
No
|
Nama
|
Masa bhakti
|
1.
2.
3.
|
Sugeng Subroto
Toto
Widayanto, SP
Sutrisno, SP
|
3 Tahun
3 Tahun
3 Tahun
|
Pembagian Tugas Pengawas :
No
|
Nama
|
Bidang Tugas
|
1.
2.
3.
|
Sugeng Subroto
Toto
Widayanto, SP
Sutrisno, SP
|
Organisasi dan manajemen
Keuangan
Administrasi dan Permodalan
|
Rapat-Rapat :
No
|
Nama
|
s/d akhir Desember 2011
|
1.
2.
3.
4.
5.
6.
|
Pengurus Harian
Pengurus Lengkap & Pengawas
Pengurus dg Anggota (RK)
RAT
RK/RAPB
RAK Pengurus dengan Lembaga
|
5
2
1
-
-
-
|
Evaluasi : Berdasarkan hasil pemeriksaan pengawas, kehadiran rapat sudah
sesuai
Surat Keputusan yang telah diterbitkan dalam Tahun 2011
No
|
Tanggal
|
Nomor SK
|
Tentang
|
1.
2.
3.
|
-
|
-
|
-
|
Lain-lain
Anggaran Dasar :
Ada
Anggaran Rumah Tangga : Ada
Tata Tertib Rapat :
Ada
Peraturan Khusus :
Tidak Ada
Bagan Organisasi :
Ada
Rencana Kerja :
Ada
RAPB :
Ada
Evaluasi : Belum tertib
B.
Bidang Administrasi
1.
Administrasi Organisasi
Warna Buku
|
Dikerjakan
|
Tidak ada
|
|
Tertib
|
Tidak tertib
|
||
a. Buku Pokok
1. Buku Daftar Anggota
2. Buku Daftar Pengurus
3. Buku Daftar Pengawas
4. Buku Daftar Karyawan
5. Buku/Kartu Simpanan Anggota
6. Buku Notulen Rapat
7. Buku Keputusan Rapat Anggota
8. Buku Notulen Rapat Pengurus
9. Buku Keputusan Rapat Pengurus
10. Buku Notulen Rapat Pengawas
11. Buku Kerja Rapat Pengawas
b. Buku Penunjang
1. Buku Tamu
2. Buku Saran Anggota
3. Buku Catatan Kejadian Penting
4. Buku Anjuran Pejabat Instansi Lain
5. Buku Catatan/Saran Pengawas
6. Buku/Kartu Inventaris
|
√
√
√
√
√
√
√
√
√
|
√
|
√
√
√
√
√
√
√
|
Evaluasi :
Berdasarkan hasil pemeriksaan dari pengawas,
administrasi organisasi belum dikerjakan dengan tertib. Masih ada beberapa buku
yang tidak tertib dan belum/tidak ada.
2.
Administrasi Keuangan
Warna Buku
|
Dikerjakan
|
Tidak ada
|
|
Tertib
|
Tidak tertib
|
||
A. Buku Pokok
1. Bukti Kas Masuk (BKM)
2. Bukti Kas Keluar (BKK)
3. Bukti Umum (BU)
B. Buku Jurnal
1. Jurnal Kas Masuk (JKM)
2. Jurnal Kas Keluar (JKK)
3. Jurnal Umum (JU)
C. Buku Besar
D. Buku Bantu
1. Buku/Kartu Pihutang
2. Buku/Kartu Utang
3. Buku/Kartu Persediaan
4. Dan lain-lain
E. Laporan Keuangan
1.
Neraca
2.
Perhitungan
Hasil Usaha
3.
Perubahan
Ekuitas
4.
Arus
Kas
5.
Catatan
Atas Laporan Keuangan
F. RAPB
|
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
|
√
|
√
|
Evaluasi :
Berdasarkan hasil pemeriksaan dari pengawas,
administrasi organisasi dikerjakan dengan tertib. Tetapi masih ada sebagian
yang belum dikerjakan dan belum ada.
C.
Usaha dan Permodalan
- Permodalan Sendiri
Keterangan
|
Tahun 2011
|
||
Jumlah
|
%
|
||
a
b
c
d
|
Yang seharusnya masuk anggota
Yang masuk dari anggota
Yang belum masuk dari anggota
Pembagian SHU :
-
Cadangan
-
Jasa
Anggota
-
Dana
Pengurus
-
Dana
Pendididkan
-
Dana
Sosial
|
13.108.000,-
13.108.000,-
1.878.000,-
4.225.000,-
2.348.000,-
469.500,-
469.500,-
|
100
100
20
45
25
5
5
|
Evaluasi : Usaha dan permodalan
berjalan lancar tanpa hambatan
- Bidang Usaha Simpan Pinjam
Keterangan
|
s/d Akhir Desember 2011
|
|
a
b
c
|
Pihutang
Angsuran
Pendapatan bunga
|
291.125.000,-
199.155.000,-
19.915.500,-
|
Evaluasi : Pendapatan bunga naik karena volume
pinjaman terus meningkat
|
KOPERASI GABUNGAN KELOMPOKTANI
BUDI KARYA
DESA WONOSIDI KECAMATAN TULAKAN
|
Neraca Per 31 Desember 2011
Perkiraan
|
s/d
akhir Desember 2010
|
s/d
akhir Desember 2011
|
1. Aktiva Lancar
1.1.
Kas
1.2.
Bank
1.3.
Piutang
1.4.
Piutang barang
1.5.
Persediaan barang
1.6.
Pajak dibayar dimuka
1.7.
Pendapatan yang diterima
1.8.
Biaya dibayar dimuka
|
28.159.200,-
335.479,-
92.725.000,-
-
-
-
-
-
|
25.012.173,-
335.479,-
91.970.000,-
-
-
-
-
-
|
Jumlah aktiva lancar
|
121.219.679,-
|
117.317.652,-
|
2.
Aktiva Tetap
Tanah/Hak atas tanah
Bangunan
Inventaris
Akm Penyusutan
|
-
-
700.000,-
-
|
-
-
7.285.000,-
-
|
Jumlah Aktiva
Tetap
|
700.000,-
|
7.285.000,-
|
TOTAL AKTIVA
|
121.919.679,-
|
124.602.652,-
|
3. Kewajiban lancar
Hutang usaha/anggota
SHR
Cadangan asuransi
Dana Sehat
Dana Pendidikan
Dana Sosial
Beban yang harus dibayar
Jasa
Dana Pengurus
3.10.Dana Karyawan
3.11.Pajak SHU
|
150.000,-
-
-
-
-
(100.000,-)
-
-
-
-
-
|
-
-
-
-
67.000,-
(348.000,-)
-
-
-
-
-
|
Jumlah
Kewajiban lancar
|
50.000,-
|
(281.000,-)
|
4. Investasi
/ Penyertaan Modal
Simpanan di PKPRI
4.2. Simpanan Pokok
4.3. Simpanan Wajib
4.4. Simpanan Lain-Lain
4.5. SKPB
4.6. Hibah
|
-
4.390.000,-
4.124.000,-
-
-
100.000.000,-
|
-
5.190.000,-
7.918.000,-
-
-
100.000.000,-
|
Jumlah
Investasi / Penyertaan Modal
|
108.514.000,-
|
113. 108.000,-
|
5. Kewajiban Jangka Panjang
Simpanan Khusus Anggota
Hutang Bank
Gerakan Menabung
|
-
-
-
|
-
-
-
|
Jumlah
kewajiban Jangka Panjang
|
-
|
-
|
6. Ekuitas
Cadangan Koperasi
CPU
SHU belum dibagi
Cadangan resiko
|
-
-
13.355.679,-
-
|
-
-
9.390.000,-
-
|
Jumlah Ekuitas
|
13.355.679,-
|
9.390.000,-
|
TOTAL PASIVA
|
121.919.679,-
|
124.602.652,-
|
Evaluasi : Berdasarkan pemeriksaan pengawas, sirkulasi keuangan berjalan lancar.
III.
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan
1. Bidang Organisasi
- Dalam melaksanakan tugas dan kewajiban
pengurus selalu berpedoman pada Rencana Kerja dan Rencana Anggaran Koperasi serta sudah sesuai dengan tupoksinya masing-masing.
2. Bidang Organisasi
- Di bidang organisasi antara pengurus dan
anggota tidak ada masalah dapat berjalan lancar, mohon untuk mengendalikan
intern lebih diinteraktifkan untuk menyikapi amgsuran yang mengalami hambatan,
agar tidak macet.
3. Bidang Administrasi
- Mekanisme pelaksanaan administrasi
berjalan dengan baik dan lancar
- Pengarsipan juga sudah tertata baik,
sesuai kelompoknya aman dan tertib.
4. Bidang Usaha dan Permodalan
- Usaha perlu ditingkatkan, tidak hanya
simpan pinjam
- Tidak ada angsuran macet, antisipasi
kemungkinan angsuran macet
5. Bidang Keuangan
- Pengadministrasian keuangan sudah sesuai
dengan yang benar
- Pengarsipan baik buku pokok maupun
penunjang sudah semakin baik
B. Saran-Saran
- Tata kerja dan kerjasama pengurus gapoktan
dan pengurus kelompoktani agar lebih ditingkatkan lagi, agar diperoleh hasil
yang lebih maksimal sesuai harapan pengawas, pengurus dan anggota koperasi.
-
Gapoktan
diharapkan lebih berkonsentrasi pada pemberdayaan petani, lebih menitik
beratkan pada pembinaan agar petani lebih berdaya dan modern.
-
Gapoktan
agar lebih menyentuh ke semua lapisan masyarakat berkaitan dengan
langkah-langkah kerja gapoktan maupun poktan.
-
Agar
lebih efisiensi anggaran berkaitan dengan kegiatan gapoktan.
-
Untuk
pemanfaat dana PUAP agar benar-benar selektif dengan tujuan untuk usaha ekonomi
produktif dan dapat di akses oleh semua lapisan masyarakat petani yang
benar-benar petani.
-
Gapoktan
bersama-sama dengan Poktan agar melakukan pembinaan dan rekruitmen sampai ke
masing-masing RT, agar semua program dapat diketahui oleh semua warga.
Demikian laporan yang dapat kami susun dan
kami sudah berusaha sekuat tenaga untuk melakukan yang terbaik. Karena
keterbatasan kemampuan kami tentu masih banyak kekurangan dan bersalah. Untuk itu kami tetap mengharapkan atas saran-saran,
tegur sapanya demi kesempurnaan laporan ini.
Semoga Tuhan Yang Maha Kuasa selalu
memberi petunjuk dan perlindungan kepada kita bersama. Amin.
Tulakan,
31 Desember 2011
Pengawas
Koperasi Gapoktan Budi Karya
Desa Wonosidi Kec. Tulakan
Nama
|
Jabatan
|
Tanda Tangan
|
1. Sugeng Subroto
2. Toto Widayanto, SP
3. Sutrisno, SP
|
Koordinator
Anggota
Anggota
|
1.
2.
3.
|
Tidak ada komentar:
Posting Komentar